ইসলামী ব্যাংকে মুদারাবার বিধান, ইসলামি ব্যাংকগুলো কি ঘুরিয়ে সুদ খায়? মুদারাবা হালাল নাকি হারাম?

ইসলামী ব্যাংকে মুদারাবার বিধান, ইসলামি ব্যাংকগুলো কি ঘুরিয়ে সুদ খায়? মুদারাবা হালাল নাকি হারাম

১৯৮৩ সালে দেশে প্রথম ইসলামী ব্যাংকিং চালু হয়। বর্তমানে, এরকম ১০টি ব্যাংক রয়েছে। দেশে ইসলামী ব্যাংকিং বিতর্ক, সমালোচনা এবং প্রশ্নের বিষয়। আজ আমরা এই সকল বিষয়ের উপর ধারাবাহিক প্রতিবেদনের দ্বিতীয় অংশ উপস্থাপন করছি।

ইসলামে সুদ নিষিদ্ধ। তাই, ধর্মপ্রাণ মুসলমানরা সুদ প্রদানকারী ব্যাংকের চেয়ে ইসলামী ব্যাংককে বেশি পছন্দ করেন।

তবে, অনেক সাধারণ মানুষকে বলতে শোনা যায় যে বাংলাদেশে ইসলামী ব্যাংকিংয়ের নামে যা করা হচ্ছে তা কেবল একটি কৌশল। এর কার্যক্রম প্রচলিত ব্যাংকগুলির থেকে খুব বেশি আলাদা নয়। দেখা যায় যে ইসলামী ব্যাংকগুলিও তাদের অর্থায়নের জন্য একই প্রকল্পে বিনিয়োগ করে। এর ফলে প্রশ্ন ওঠে: ইসলামী ব্যাংকগুলি কি সুদ নেয়?

দুটি মৌলিক নীতি

এই সংবাদদাতা ইসলামী ব্যাংকিংয়ের সাথে জড়িত অনেক ব্যক্তির সাথে কথা বলেছেন। তারা সকলেই নিশ্চিত করেছেন যে ইসলামী ব্যাংকিং মূলত দুটি নীতির উপর ভিত্তি করে: লাভ-ক্ষতি ভাগাভাগি করা এবং সুদ-ভিত্তিক লেনদেনে জড়িত না হওয়া, অর্থাৎ একটি নির্দিষ্ট সুদের হারে।

ইসলামী ব্যাংক লিমিটেডের একাধিক কর্মকর্তা বলেছেন যে ইসলামী ব্যাংকগুলির প্রধান বৈশিষ্ট্য হল তারা সুদ-ভিত্তিক লেনদেনে জড়িত হয় না। এই ব্যাংকটি সম্পূর্ণরূপে শরিয়াহ সম্মত।

অন্যান্য ব্যাংকের ঊর্ধ্বতন কর্মকর্তারা আরও বলেছেন যে প্রচলিত ব্যাংক এবং ইসলামী ব্যাংকিংয়ের মধ্যে প্রধান পার্থক্য হল সুদ-ভিত্তিক লেনদেন।

তত্ত্বাবধান কমিটি দ্বারা তত্ত্বাবধান

প্রতিটি ব্যাংকের নিজস্ব শরিয়াহ তত্ত্বাবধান কমিটি রয়েছে, যা নিশ্চিত করে যে ইসলামী ব্যাংক এবং অন্যান্য ব্যাংকের ইসলামী শাখাগুলি সম্পূর্ণরূপে শরিয়া আইন অনুসারে পরিচালিত হচ্ছে।

বেশ কয়েকটি ব্যাংকের ঊর্ধ্বতন কর্মকর্তারা বলেছেন যে এই কমিটির সিদ্ধান্তের ভিত্তিতে, তাদের ব্যাংকগুলি শরিয়া আইন অনুসারে পরিচালিত হয়। তাছাড়া, বাংলাদেশে ইসলামিক ব্যাংকগুলির জন্য কেন্দ্রীয় শরিয়াহ বোর্ড ব্যক্তিগতভাবে ব্যাংকগুলির তত্ত্বাবধান করে।

এই প্রসঙ্গে ইসলামী ব্যাংকের সিইও মোহাম্মদ মুনিরুল মাওলা বলেন, "ইসলামী ব্যাংক কখনো আর্থিক লেনদেনে জড়িত হয় না। সম্পদ-ভিত্তিক ব্যবসায়, ব্যাংকগুলি পণ্য বিনিময়ের মাধ্যমে প্রকৃত বিনিয়োগ করে। এই অর্থে, ইসলামী ব্যাংকগুলি শরিয়া নীতি দ্বারা পরিচালিত হয়। সুদ-ভিত্তিক ব্যাংকগুলি এটি অনুসারে পরিচালিত হয় না। তবে, আর্থিক প্রতিষ্ঠান হিসাবে লেনদেনের কিছু দিকগুলিতে মিল থাকতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, একজন মুসলিম এবং একজন অমুসলিমের বাহ্যিক মিল থাকবে। তবে, বিশ্বাস এবং কর্মে পার্থক্য থাকবে।

এই প্রসঙ্গে, ইসলামিক সোশ্যাল ব্যাংকের সিইও জাফর আলম বলেন, "প্রচলিত এবং ইসলামী ব্যাংকের মধ্যে পার্থক্য মূলত হালাল-হারাম। ইসলামী ব্যাংকগুলিতে লেনদেন হালাল পদ্ধতিতে পরিচালিত হয়। যদিও এই কার্যক্রমগুলির কিছু প্রচলিত ব্যাংকিংয়ের সাথে মিল রয়েছে, ইসলামী ব্যাংকিং এর পদ্ধতিতে পার্থক্য রয়েছে কারণ এটি শরিয়া দ্বারা পরিচালিত হয়। সাধারণ মানুষ প্রায়শই এই মিলটিকে সুদ গ্রহণ বলে ভুল করে।" বাস্তবে, এটি এমন নয়।"

"যদিও ফলাফল একই, তবুও পার্থক্য আছে।" সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তারা উল্লেখ করেছেন যে সুদ এবং লাভের মধ্যে পার্থক্য না বোঝার কারণে অনেকেই ইসলামী ব্যাংকগুলিকে সুদভিত্তিক ব্যাংকের সাথে গুলিয়ে ফেলেন। এই প্রসঙ্গে, একজন ইসলামী ব্যাংক কর্মকর্তা একটি উদাহরণ দিয়েছেন: আপনি যদি একটি প্রচলিত ব্যাংকে যান এবং বলেন যে আপনি একটি গাড়ি কিনতে চান, তাহলে তারা আপনাকে বলবে, "এই যে ১০০ টাকা, ১০ টাকা সুদ।"

আপনাকে ১১০ টাকা ফেরত দিতে হবে। কিন্তু আপনি যদি একটি ইসলামী ব্যাংককে আপনার জন্য একটি গাড়ি কিনতে বলেন, তাহলে তারা বলবে, "আমরা এটি বহন করতে পারব না, তবে আমরা গাড়িটি কিনব।" আর আপনি যদি এখন গাড়িটি চান, তাহলে ব্যাংক এটি ১০০ টাকায় কিনবে। তারা আপনাকে ১১০ টাকায় বিক্রি করবে। ১০ টাকা হল ব্যাংকের লাভ।

আবার, গ্রাহক যদি এক বছর পরে টাকা ফেরত দিতে চান, তাহলে ব্যাংক তাদের সাথে একটি চুক্তি করবে। তারপর তারা তাদের লাভ হিসেবে ২০ টাকা দিতে বলতে পারবে। অন্য কথায়, এই চুক্তি এবং এর উপর সুদ প্রচলিত ব্যাংক ঋণের ক্ষেত্রে ২০% সুদ প্রযোজ্য। মূল পার্থক্য হলো, ইসলামী ব্যাংকগুলি গ্রাহকদের সরাসরি টাকা ধার দেয় না; তারা পণ্য কিনে। ঋণ ফেরত না দিলে, ইসলামী ব্যাংক অতিরিক্ত কিছু চার্জ করে না। কিন্তু প্রচলিত ব্যাংকগুলি করে।

ইসলামী ব্যাংকের আরেকজন ঊর্ধ্বতন কর্মকর্তা বলেন, “ইসলামী ব্যাংকগুলি সাধারণত মুশারাকা এবং মুদারাবা লেনদেন ছাড়া অন্য কাউকে টাকা ধার দেয় না।” মুরাবাহা ব্যবস্থার অধীনে, ব্যাংক ক্লায়েন্টের অনুরোধে পণ্য কিনে এবং লাভ অর্জনের জন্য বেশি দামে বিক্রি করে। শরিয়া আইন অনুসারে, পণ্য কেনা এবং লাভ অর্জনের জন্য বেশি দামে বিক্রি করা বাধ্যতামূলক।

আমি এক লক্ষ টাকা যৌতুক গ্রহণ করছি। যদি পুরুষ এবং তার মেয়ে এই প্রস্তাব গ্রহণ করে, তাহলে শরিয়া আইন অনুসারে, এই কাজটি বিবাহ হিসেবে বিবেচিত হবে। উভয়ের মধ্যে পার্থক্য হল, একটিতে "বিবাহ" এবং "যৌতুক" শব্দগুলি বিদ্যমান ছিল না, অন্যদিকে, অন্যটিতে ছিল। এটি ইসলামী ব্যাংক এবং প্রচলিত সুদ-ভিত্তিক ব্যাংকগুলির মধ্যে পার্থক্য। যেহেতু আইনটি একই বলে মনে হয়, তাই অনেকে সুদের সাথে মুনাফাকে গুলিয়ে ফেলে। তবে, একটি মৌলিক পার্থক্য রয়েছে।

ইসলামী ব্যাংকের সিইও মোহাম্মদ মুনিরুল মাওলা বলেন: "প্রচলিত ব্যাংকগুলিতে, টাকা জমা দেওয়ার সময় এবং ঋণ নেওয়ার সময় কেবল সুদের বিষয়টি উল্লেখ করা হয়। ফলস্বরূপ, ঋণগ্রহীতা এবং ঋণদাতার সম্পর্কের বাইরে গ্রাহক এবং ব্যাংকের মধ্যে অন্য কোনও বাধ্যবাধকতা থাকে না। তাদের চুক্তি মূলত সুদ প্রদান এবং গ্রহণের চুক্তি। তবে, ইসলামী ব্যাংকিংয়ে, গ্রাহক এবং ব্যাংকের মধ্যে সম্পর্ক পণ্য বিক্রয়ের ক্ষেত্রে ক্রেতা এবং বিক্রেতার মতো।"

ইসলামী ব্যাংকিংয়ে মুদারাবা

ইসলামী ব্যাংকিং ব্যবস্থায় মুদারাবা একটি অত্যন্ত জনপ্রিয় এবং বহুল ব্যবহৃত পদ্ধতি। ইসলাম নির্দিষ্ট কিছু শর্তে মুদারাবা অনুমোদন করে। বাংলাদেশের ইসলামী ব্যাংকগুলির জন্য কেন্দ্রীয় শরিয়া বোর্ড কর্তৃক প্রণীত ইসলামিক ব্যাংকিং কোম্পানি আইনে মুদারাবার সংজ্ঞায় বলা হয়েছে: "মুদারাবা হল একটি দ্বিপাক্ষিক ব্যবসায়িক চুক্তি যেখানে এক পক্ষ মূলধন সরবরাহ করে এবং অন্য পক্ষ তাদের দক্ষতা, শ্রম এবং প্রচেষ্টা ব্যবহার করে ব্যবসা পরিচালনা করে।

মূলধন সরবরাহকারীকে "সাহিবুল মাল" বা পুঁজিপতি বলা হয় এবং ব্যবহারকারীকে "মুদারিব" বা উদ্যোক্তা বলা হয়। চুক্তি অনুসারে অর্জিত মুনাফা দুই পক্ষের মধ্যে আনুপাতিকভাবে বন্টন করা হবে। যদি কোনও ক্ষতি হয়, তবে তা সাহিবুল মাল বহন করবে। তবে, যদি ক্ষতি মুদারাবার নিয়ম লঙ্ঘন, অবহেলা বা চুক্তি লঙ্ঘনের কারণে হয়, তবে মুদারাবাকে অবশ্যই দায় নিতে হবে। সাহিবুল মাল কোনওভাবেই ব্যবসা পরিচালনায় অংশগ্রহণ করতে পারে না।" (সংশোধিত)

প্রকার

চুক্তির উপর নির্ভর করে দুই ধরণের বিনিয়োগ মুদারাবা রয়েছে: এক, সাধারণ মুদারাবা এবং দুই, বিশেষ মুদারাবা। মুদারাবা, যেখানে সম্পত্তির মালিক শর্ত ছাড়াই ব্যবসা পরিচালনার অনুমতি দেন, তাকে সাধারণ মুদারাবা বলা হয়। এই ক্ষেত্রে, উদ্যোক্তা পুঁজিপতির অনুমতি ব্যতীত কাউকে টাকা ধার দিতে পারবেন না, তৃতীয় পক্ষের সাথে মুদারাবা করতে পারবেন না, অথবা তাদের নিজস্ব মূলধন মিশ্রিত করতে পারবেন না, ইত্যাদি। মুদারাবা, যেখানে সম্পত্তির মালিক উদ্যোক্তার কাছ থেকে কোনও অযৌক্তিক চাপ বা নিয়ন্ত্রণ ছাড়াই ব্যবসার ধরণ, সময়কাল এবং অবস্থান ইত্যাদি নির্দিষ্ট করে দেন, তাকে বিশেষ মুদারাবা বলা হয়।

শর্তাবলী

১. মুদারাবা মূলধন নগদ বা সোনার আকারে হতে হবে। মূলধনের পরিমাণ এবং প্রকৃতি সম্পর্কে স্পষ্ট ধারণা থাকতে হবে। উদ্যোক্তা কর্তৃক প্রদত্ত ঋণ মূলধনে যোগ করা যাবে না। কেউ একা লভ্যাংশ উপভোগ করতে পারবে না।

২. উদ্যোক্তাকে মূলধন সরবরাহকারীর কাছ থেকে পর্যাপ্ত এবং প্রয়োগযোগ্য জামানত গ্রহণ করতে হবে। তবে, উদ্যোক্তার অবহেলা, অব্যবস্থাপনা বা চুক্তি লঙ্ঘন ব্যতীত অন্য কোনও কারণে গ্যারান্টি প্রয়োগ করা যাবে না।

৩. চুক্তিতে মুনাফা বন্টনের অনুপাত এবং পদ্ধতি স্পষ্টভাবে উল্লেখ করতে হবে। ক্ষতির ক্ষেত্রে, সম্পত্তির মালিককে দায় স্বীকার করতে হবে।

৪. যদি মুদারাবা বাতিল করতে হয়, তবে উভয় পক্ষের সম্মতিতে তা করতে হবে। তাছাড়া, চুক্তির মেয়াদ শেষ হলে, উদ্যোক্তা মারা গেলে, ব্যবসা দেউলিয়া হয়ে গেলে, মূলধন শেষ হয়ে গেলে, অথবা ব্যবসার ক্ষতি হলে চুক্তি বাতিল করা হবে।

৫. সম্পত্তির মালিককে মুনাফা বণ্টনের সময় উপস্থিত থাকতে হবে। উদ্যোক্তা তার অনুমতি ছাড়া অন্য কোনও উৎস থেকে মূলধন গ্রহণ করতে পারবেন না।

৬. উদ্যোক্তা মূলধন ব্যবহার করতে পারবেন, পণ্য ক্রয়-বিক্রয় করতে পারবেন এবং এজেন্ট নিয়োগ করতে পারবেন। তিনি মূলধন দিয়ে সকল ধরণের ব্যবসায়িক খরচ বহন করতে পারবেন।

লিভ-টুগেদার-বিবাহ এবং সুদ-লাভ

ইসলামিক ব্যাংক কর্মকর্তা আরও বলেন, "যদি কেউ জনসমক্ষে অন্য কাউকে বলে, তুমি আমাকে তোমার মেয়েকে লিভ-টুগেদারের জন্য দাও। বিনিময়ে আমি এক লক্ষ টাকা দেব। তারপর যদি লোকটি এবং তার মেয়ে এই প্রস্তাবে রাজি হয়, তাহলে তারা যা করে তা জঘন্য অপরাধ।

অন্যদিকে, যদি লোকটি অন্যথা বলে, তুমি তোমার মেয়েকে আমার সাথে বিয়ে দাও। আমি এক লক্ষ টাকা মোহরানা হিসেবে ধার্য করছি। তারপর যদি লোকটি এবং তার মেয়ে এই প্রস্তাব গ্রহণ করে, তাহলে শরিয়া অনুসারে, এই কাজটি বিবাহ হিসাবে বিবেচিত হবে। দুটির মধ্যে পার্থক্য হল - একটিতে, বিবাহ এবং মোহরানা শব্দগুলি ছিল না, অন্যটিতে, তারা ছিল। এটি ইসলামী ব্যাংক এবং সুদ-ভিত্তিক প্রচলিত ব্যাংকগুলির মধ্যে পার্থক্য। যেহেতু আইনটি একই রকম বলে মনে হয়, তাই অনেকে এটিকে সুদ এবং লাভের সাথে গুলিয়ে ফেলে। তবে একটি মৌলিক পার্থক্য রয়েছে।"

উদ্যোক্তা

মুদারাবা ব্যবসায়, উদ্যোক্তা বা মুদারিবের জন্য সৎ এবং বিশ্বস্ত হওয়া গুরুত্বপূর্ণ। তাকে ইসলামী শরিয়া অনুযায়ী জীবনযাপন করতে অভ্যস্ত হতে হবে। তাকে তার প্রতিশ্রুতি পূরণে দৃঢ়প্রতিজ্ঞ হতে হবে। তার ক্ষমতা প্রশ্নাতীত হতে হবে। সংক্ষেপে, তাকে সম্পত্তির মালিকের কাছে সম্পূর্ণ বিশ্বস্ত হতে হবে।

প্রয়োগ

বিনিয়োগ এবং আমানত গ্রহণের ক্ষেত্রে, ইসলামী ব্যাংকগুলি মুদারাবা পথ বেছে নেয়। বর্তমানে, ইসলামী ব্যাংকগুলি ছাড়াও, অনেক প্রচলিত ব্যাংকও ইসলামী ব্যাংকিং শাখার মাধ্যমে অ্যাকাউন্ট খুলছে এবং এই পদ্ধতিতে ব্যবসা পরিচালনা করছে।

ব্যাংকগুলি গ্রাহকের সাথে অংশীদারিত্ব চুক্তিতে প্রবেশ করে মুদারাবা নীতি অনুসারে অ্যাকাউন্ট পরিচালনা করে। এই চুক্তির অধীনে, গ্রাহক কোনও শর্ত ছাড়াই বা ছাড়াই আমানত ব্যাংকে স্থানান্তর করে এবং ব্যাংক সেই অর্থ দিয়ে হালাল ব্যবসা পরিচালনা করে। অর্জিত মুনাফা গ্রাহক এবং ব্যাংকের মধ্যে একটি সম্মত অনুপাতে বিতরণ করা হয়। এবং ক্ষতির ক্ষেত্রে, গ্রাহক চুক্তি অনুসারে তা বহন করে এবং ব্যাংক পরিষেবার জন্য পারিশ্রমিক পায় না। ‘মুদারাবা সেভিংস অ্যাকাউন্ট’, ‘মুদারাবা টার্ম সেভিংস অ্যাকাউন্ট’ এবং ‘মুদারাবা শর্ট নোটিশ ডিপোজিট অ্যাকাউন্ট’ এর মতো সিস্টেমগুলি মুদারাবা সিস্টেমের অধীনে কাজ করে।

বিনিয়োগের ক্ষেত্রে, ব্যাংকগুলি গ্রাহককে মূলধন সরবরাহ করে এবং গ্রাহক শ্রম ও যোগ্যতার মাধ্যমে ব্যবসা পরিচালনা করে। এই ক্ষেত্রে, অর্জিত মুনাফা গ্রাহক এবং ব্যাংকের মধ্যে একটি সম্মত অনুপাতে বিতরণ করা হয়। ক্ষতির ক্ষেত্রে, ব্যাংক তার দায়িত্ব নেয় এবং গ্রাহক পারিশ্রমিক থেকে বঞ্চিত হন। প্রচলিত ‘মুদারাবা বিনিয়োগ’ এবং ‘মুদারাবা বন্ড’ এই ক্ষেত্রে ভালো উদাহরণ।

তবে, মুদারাবা সিস্টেমের সঠিক বাস্তবায়নে ব্যাংকগুলির মধ্যে অনেক ক্ষেত্রে অবহেলা পরিলক্ষিত হয়। উদাহরণস্বরূপ, সমস্ত আমানতের মুনাফা সঠিকভাবে বিতরণ করা হয় না। এছাড়াও, বৈদেশিক বাণিজ্যের জন্য ব্যাংকগুলির সাথে সুদ-ভিত্তিক লেনদেন করা হয়, যা শরিয়া দ্বারা সমর্থিত নয়। অতএব, ইসলামী বিশেষজ্ঞ প্যানেলের পরামর্শে এই অনিয়মগুলি সংশোধন করার ক্ষেত্রে ইসলামী ব্যাংকগুলির উদার হওয়া উচিত।